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【相続】亡くなった人の確定申告(準確定申告)とは

1年の途中で死亡した人が事業を行っていた場合など、相続人は、相続の開始があったことを知った日の翌日から4ヶ月以内に申告・納税をおこなわなければなりません。

これを準確定申告といいます。

 

通常の確定申告:1月1日〜12月31日までの1年間の所得について翌年の2月16日〜3月15日までに申告・納税

準確定申告:1月1日〜相続があった日までの所得について相続があったことを知った日の翌日から4ヶ月以内に申告・納税

 

 

準確定申告が必要となるケース

準確定申告は、次の場合に必要となります。

  • 給与収入が2,000万円以上である
  • 給与所得、退職所得以外の所得金額が20万円を超えていた
  • 2ヵ所以上から給与をもらったいた
  • 公的年金等の収入が400万円を超えていた
  • 公的年金による雑所得以外の所得金額が20万円を超えていた
  • 生命保険など満期金や一時金を受け取っていた
  • 土地や建物などの不動産を売却した
  • 事業所得・不動産所得がある

 

準確定申告で税金が戻るケース

次の場合、準確定申告を行うことにより、税金が還付される場合があります。

  • 高額の医療費を支払っていた場合(医療費控除
  • 給与・年金による収入のみで、源泉徴収が行われていた場合
  • その他の各種控除を受ける場合

 

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